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銷售農(nóng)藥免征增值稅嗎
根據(jù)中國稅務法規(guī)，農(nóng)藥屬于增值稅征稅范圍。一般來說，銷售農(nóng)藥的行為需要繳納增值稅。然而，中國稅法規(guī)定了一些免稅/減免或負有特殊稅務政策的商品和行業(yè)，因此在某些時候農(nóng)藥可能享受特定稅收政策。具體是否免征增值稅取決于農(nóng)藥的具體種類/用途以及所屬的政策和法規(guī)。
2025-10-14
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增值稅進項稅額不得抵扣的幾種情形
1、納稅人取得的增值稅扣稅憑證不滿足法律、行政法規(guī)或者是國稅總局有關規(guī)定的，其進項稅額不可從銷項稅額中抵扣。例如，發(fā)票不真實、有效、完整，或者是超過有效期等；2、用于簡易計稅方法計稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；3、用于免征增值稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；4、用以集體福利或者是個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。
2025-10-13
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增值稅的六大征稅范圍
1、銷售商品：指在中華人民共和國境內(nèi)，以有償取得財產(chǎn)權利為主要目的，將商品所有權轉(zhuǎn)讓給別人的行為。例如，企業(yè)或個人向用戶出售商品，就屬于銷售商品；2、提供加工、修理修配勞務；3、銷售服務；4、銷售無形資產(chǎn)；5、銷售不動產(chǎn)；6、進口貨物。
2025-10-13
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如何計提增值稅
1、確定計提時間：通常按照財務報表編制的周期，一般為月度或季度；2、計算應納增值稅額：根據(jù)所得稅法規(guī)定和實際經(jīng)營情況，計算該計提周期內(nèi)應納的增值稅額；3、根據(jù)計提原則計提增值稅：根據(jù)財務會計準則的規(guī)定，將應納增值稅額計提到財務報表中的相關科目中。常見的會計科目包括“應交稅費”“待攤費用”等；4、核對計提憑證；5、計提傳遞和記錄。
2025-10-13
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含稅價怎么算增值稅
1、確定增值稅稅率：要明確適用增值稅率。根據(jù)當?shù)囟惙ㄒ?guī)定的稅率，確定該商品或服務所適用的增值稅稅率；2、計算不含稅銷售額：使用以下公式計算不含稅銷售額：不含稅銷售額=不含稅金額/(1+征收率)。其中，含稅銷售額是已知的商品或服務的售價，稅率是適用的增值稅稅率；3、計算增值稅金額：使用以下公式計算增值稅金額：增值稅金額=含稅銷售額-不含稅銷售額。這個計算的結(jié)果就是商品或服務中的增值稅額。
2025-10-13
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增值稅已申報但沒抄稅怎么辦
1、確認抄稅日期：需要確認抄稅的截止日期和規(guī)定。根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定，抄稅截止日期可能是固定的，或者根據(jù)用戶的申報周期和納稅人類型而各有不同。確保用戶了解準確的截止日期；2、補繳稅款：如發(fā)現(xiàn)未完成抄稅程序，用戶應盡快補繳相應的稅款。請與當?shù)囟悇諜C關聯(lián)系，了解補繳稅款的具體程序和要求。通常，用戶需要填寫相關申報表格并繳納欠稅金額；3、備案抄稅；4、補辦抄稅手續(xù)。
2025-10-13
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增值稅普通發(fā)票不能抵扣有什么用
1、納稅憑證：增值稅普通發(fā)票作為一種合法的納稅憑證；2、財務記賬：增值稅普通發(fā)票可以作為企業(yè)財務記賬的憑證；3、進貨成本確認：對于購買方來說，增值稅普通發(fā)票可以用于確認其從銷售方購買的商品或服務的成本；4、合規(guī)管理：通過開具增值稅普通發(fā)票，企業(yè)能夠遵守稅法規(guī)定，履行納稅義務，維護與稅務機關的良好關系，確保企業(yè)經(jīng)營活動的合規(guī)性。
2025-10-13
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餐飲發(fā)票可以抵扣增值稅嗎
餐飲發(fā)票不能抵扣增值稅，即使開具了增值稅專用發(fā)票，受票人也不能抵扣增值稅。主要是因為飲食業(yè)是專門為消費的，個人消費不可以稅前抵扣。的搜索結(jié)果則顯示，餐飲發(fā)票可以抵扣減免稅，但僅限于餐飲場所銷售食品、酒水和餐飲服務收取的稅費，其他商品或服務收取的稅費不予抵扣。
2025-10-13
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增值稅一般納稅人稅收優(yōu)惠政策
1、減按3%征收增值稅：符合小規(guī)模納稅人條件的一般納稅人，可以選擇減按3%征收增值稅，適用銷售貨物和提供生產(chǎn)性服務的行業(yè)，享受增值稅減免稅政策；2、抵扣稅款：一般納稅人對進項稅可以抵扣相應的銷項稅，即將購入物品或接受服務所交的增值稅抵扣收到的增值稅，降低企業(yè)稅負；3、進項稅額退稅：對于出口貨物、技術、服務和石油天然氣等產(chǎn)品的企業(yè)，可以申請退還進項稅額，減輕企業(yè)負擔。
2025-10-13
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增值稅怎么申報
1、收集銷售和購買發(fā)票：收集和整理本期的銷售和購買發(fā)票，以確保發(fā)票精確性和合規(guī)性；2、計算應納增值稅額：根據(jù)銷售和購買發(fā)票的金額以及相應的稅率，計算這一期應納增值稅額；3、計算可抵扣進項稅額：根據(jù)購買發(fā)票中的進項稅額和相應的稅率，來計算這一期可抵扣進項稅額；4、填寫申報表；5、提交申報表并繳納稅款。
2025-10-13
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增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)賬務處理
1、確認本月銷售和采購發(fā)票：仔細核對本月的銷售和采購發(fā)票，保證發(fā)票的準確性和有效性；2、計算應納增值稅和可抵扣進項稅額：根據(jù)銷售和采購發(fā)票的金額以及適用的增值稅稅率，計算出本月的應納增值稅及可抵扣進項稅額；3、填寫增值稅申報表：根據(jù)所在地稅務機關的要求，填寫增值稅申報表。在申報表中，填寫應納稅額/可抵扣稅額和應補退稅額等相關信息；4、繳納增值稅款項；5、結(jié)轉(zhuǎn)余額。
2025-10-13
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增值稅小規(guī)模納稅人的標準是多少
增值稅小規(guī)模納稅人的標準是：連續(xù)12個月累計收入低于500萬。增值稅小規(guī)模納稅人實現(xiàn)收入的賬務處理是，借：應收賬款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅。繳納增值稅或者減免增值稅的賬務處理是，借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款，營業(yè)外收入。
2025-10-13
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餐飲可以開增值稅專用發(fā)票嗎
餐飲可以開增值稅專用發(fā)票，但是要符合規(guī)定的條件和程序，并且要注意區(qū)分哪些項目可以抵扣，哪些項目不可以抵扣。增值稅專用發(fā)票是一種可以用于增值稅進項稅額抵扣的發(fā)票，是一般納稅人之間進行交易時常用的發(fā)票。
2025-10-13
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增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別
1、使用人不一樣：增值稅專用發(fā)票通常只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務機關批準后由當?shù)氐亩悇諜C關代開。普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用，未辦理稅務登記的納稅人也能夠向稅務機關申請領購使用普通發(fā)票；2、作用不一樣；3、內(nèi)容不一樣；4、聯(lián)次不一樣。
2025-10-13
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增值稅發(fā)票丟了嚴重嗎
1、假如丟的增值稅發(fā)票是未開具的，那么是很嚴重的，因為丟失的專用發(fā)票，它是空白的，就會存在一定的風險；2、假如是已經(jīng)開具的，不屬于很嚴重的問題，只要及時采取措施處理就可以補救。
2025-10-12
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增值稅起征點適用于個體工商戶嗎
增值稅起征點適用于一般納稅人，而個體工商戶一般屬于小規(guī)模納稅人，享受簡易征收辦法，因此不適用于增值稅起征點。增值稅起征點是一種稅收政策，規(guī)定了企業(yè)在達到一定銷售收入水平后才需要納稅。然而，對于個體工商戶，一般適用的是簡易征收辦法（或稱為小規(guī)模納稅人），其納稅方式是根據(jù)銷售額征收一定比例的增值稅，而不設起征點。
2025-10-12
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增值稅銷項稅額在借方還是貸方
增值稅銷項稅額在會計賬簿中通常記錄在借方。在借貸記賬法中，借方說明資產(chǎn)增加/費用的降低或是權益的降低，而貸方說明資產(chǎn)減少/費用增加或是權益的增加。增值稅銷項稅額是公司在銷售產(chǎn)品或提供服務時所支付的增值稅額，屬于企業(yè)的應收增值稅。因此，當企業(yè)銷售商品或提供服務時，增值稅銷項稅額需要記錄在借方，以反映增值稅的應收金額。
2025-10-12
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增值稅未申報或未比對是什么原因
1、錯誤或疏忽：企業(yè)可能由于疏忽、疏忽或錯誤操作未能及時申報增值稅或進行比對；2、不熟悉法規(guī)要求：企業(yè)可能不熟悉增值稅的法規(guī)要求；3、內(nèi)部控制不足：企業(yè)的內(nèi)部控制機制可能存在缺陷或不完善；4、系統(tǒng)故障或技術問題：企業(yè)在使用電子申報或比對系統(tǒng)時；5、惡意行為或違規(guī)行為：雖然這是少數(shù)情況，但企業(yè)可能存在故意逃避申報和比對的情況，以逃避稅務義務或規(guī)避相關稅款。
2025-10-12
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增值稅怎么計提
1、確定銷售和采購發(fā)票：整理和核對本期銷售和采購的發(fā)票，確保發(fā)票精確性和完整性；2、計算應納增值稅額：根據(jù)銷售和采購發(fā)票的金額及適用的稅率，來計算本期應納增值稅額。這通常是將銷售額減去采購額，然后根據(jù)適用稅率計算所得；3、計算可抵扣進項稅額：根據(jù)采購發(fā)票上的進項稅額和適用的稅率，來計算這一期的可抵扣進項稅。這通常是將采購額乘以適用的稅率計算得出；4、計提應納增值稅和可抵扣進項稅額。
2025-10-12
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增值稅專用發(fā)票抵扣勾選流程
1、收集相關發(fā)票：確保用戶已經(jīng)收集到符合抵扣條件的增值稅專用發(fā)票。這些發(fā)票可能是用戶購買貨物或接受服務時所得到的；2、核對發(fā)票信息：認真核對發(fā)票的信息，包含發(fā)票代碼/發(fā)票號碼/銷售方名稱和納稅人識別號/購買方名稱和納稅人識別號/開票日期/金額等；3、檢查抵扣資格；4、確定抵扣比例和項目；5、在稅控系統(tǒng)中勾選抵扣；6、提交抵扣申報。
2025-10-12
